قاموس الفوركس ومفاهيم القاموس المالي

الأدوات المالية

Ads

ما هي الأدوات المالية؟

الأدوات المالية هي أصول يمكن تداولها، أو يمكن رؤيتها أيضًا كحزم من رأس المال يمكن تداولها.
توفر الأداة المالية تدفقًا فعالًا وتحويل رأس المال في جميع أنحاء المستثمرين في العالم.
يمكن أن تكون هذه الأصول نقدية، أو حقًا تعاقديًا في تسليم أو استلام النقد أو نوع آخر من الأدوات المالية. أو دليل على ملكية المرء لمنشأة.

الأفكار الرئيسية

– الأداة المالية هي وثيقة حقيقية أو افتراضية تمثل اتفاقية قانونية تنطوي على أي نوع من القيمة النقدية.

– يمكن تقسيم الأدوات إلى نوعين : الأدوات النقدية والأدوات المشتقة.

– يمكن أيضًا تقسيمها وفقًا لفئة الأصول، والتي تعتمد على ما إذا كانت قائمة على الدين أو على أساس الأسهم.

– تشتمل أدوات الصرف الأجنبي على نوع ثالث فريد من نوعه من تلك الأدوات.

توضيح الأدوات المالية

يمكن أن تكون الأدوات المالية وثائق حقيقية أو افتراضية تمثل اتفاقية قانونية تنطوي على أي نوع من القيمة النقدية.
وتمثل الأدوات القائمة على الأسهم ملكية الأصل.
كما تمثل تلك الأدوات القائمة على الدين قرضًا يقدمه المستثمر لصاحب الأصل.
وتشتمل أدوات الصرف الأجنبي على نوع ثالث فريد من نوعه من الأدوات المالية.
وتوجد فئات فرعية مختلفة لكل نوع أداة ، مثل حقوق الملكية المفضلة للأسهم وحقوق الملكية العادية.

هام

تُعرّف معايير المحاسبة الدولية (IAS) الأداة المالية على أنها “أي عقد يؤدي إلى أصل مالي لكيان ما والتزام مالي أو أداة حقوق ملكية لكيان آخر”.

شاهد ايضا  الوسيط المالي

أنواع الأدوات المالية

يمكن تقسيمها إلى نوعين : الأدوات النقدية والأدوات المشتقة.

أولًا : الأدوات النقدية

– تتأثر قيم الأدوات النقدية مباشرة وتحددها الأسواق. يمكن أن تكون هذه الأوراق قابلة للتحويل بسهولة.
-قد تكون الأدوات النقدية أيضا ودائع وقروض يتفق عليها المقترضون والمقرضون.

ثانيًا : الأدوات المالية المشتقة

-تستند قيمة وخصائص الأدوات المشتقة إلى المكونات الأساسية للسيارة، مثل الأصول, أسعار الفائدة أو المؤشرات.

-عقد خيارات حقوق الملكية، على سبيل المثال، مشتق لأنه يستمد قيمته من الأسهم الأساسية.
يعطي الخيار الحق، ولكن ليس الالتزام، في شراء أو بيع السهم بسعر محدد وبتاريخ معين.
وكلما ارتفع سعر السهم وانخفض، ارتفعت قيمة الخيار أيضًا، على الرغم من أنه ليس بالضرورة بنفس النسبة المئوية.

شاهد ايضا  الين الياباني يرتفع أمام العملات الرئيسية مع تقلبات الأسواق المالية

ويمكن أن يكون هناك مشتقات خارج البورصة (OTC) أو مشتقات متداولة في البورصة.
وOTC هو سوق أو عملية يتم من خلالها تسعير وتداول الأوراق المالية – غير المدرجة في البورصات الرسمية.

أنواع فئات الأصول من الأدوات المالية

يمكن أيضًا تقسيم الأدوات المالية وفقًا لفئة الأصول، والتي تعتمد على ما إذا كانت قائمة على الدين أو على أساس الأسهم.

الأدوات المالية القائمة على الدين

تستمر الأداة المالية قصيرة الأجل القائمة على الدين لمدة عام واحد أو أقل.
وتأتي الأوراق المالية من هذا النوع على شكل أذون لأوراق تجارية.
ويمكن أن يكون النقد من هذا النوع عبارة عن ودائع وشهادات إيداع.
كما يمكن أن تكون المشتقات المتداولة في البورصة بموجب أدوات مالية قصيرة الأجل.
OTC هي اتفاقيات أسعار آجلة قائمة على الدين عقود مستقبلية قصيرة الأجل لسعر الفائدة.
وتستمر الأدوات المالية طويلة الأجل القائمة على الديون لأكثر من عام. تحت الأوراق المالية، هذه هي السندات.
والمكافئات النقدية هي القروض.
والمشتقات المتداولة في البورصة هي العقود الآجلة للسندات والخيارات على العقود الآجلة للسندات.
كما أن مشتقات خارج البورصة هي مقايضات أسعار الفائدة تشمل حدود وأسعار الفائدة، خيارات أسعار الفائدة، والمشتقات الغريبة.

شاهد ايضا  الين الياباني يتراجع أمام الدولار من أعلى مستوياته خلال 9 أسابيع

الأدوات المالية القائمة على الأسهم

الأوراق المالية بموجب الأداة المالية القائمة على الأسهم هي الأسهم.
وتشمل المشتقات المتداولة في البورصة في هذه الفئة خيارات الأسهم، والعقود الآجلة للأسهم.

اعتبارات خاصة

لا توجد أوراق مالية تحت صرف العملات الأجنبية. يأتي النقد المعادل في العملات الأجنبية الفورية، وهو السعر السائد الحالي.
إن المشتقات المتداولة في البورصة تحت سعر الصرف الأجنبي هي العقود المستقبلية للعملات.
تأتي المشتقات خارج البورصة في خيارات صرف العملات الأجنبية والعقود الآجلة ومبادلات العملات الأجنبية.

الوسوم
اظهر المزيد

مقالات ذات صلة

اترك تعليقاً

زر الذهاب إلى الأعلى
إغلاق
إغلاق