الرصيد الدفتري ledger balance

ما هو الرصيد الدفتري ledger balance

يعتبر الرصيد الدفتري رصيد الحساب البنكي للعميل والذي يتم عرضه في كشف حساب البنك، ويتم حساب الرصيد الدفتري من خلال طرح العدد الإجمالي للديون من إجمالي عدد الحسابات الدائنة لفترة محاسبية معينة، في الأعمال المصرفية والأعمال التجارية، يستخدم الرصيد الدفتري في إصلاح الأرصدة الدفترية.

مفهوم الرصيد الدفتري

يختلف الرصيد الدفتري عن رصيد العميل المتاح للسحب، وهو إجمالي الأموال المتاحة للسحب، ويشمل الرصيد الدفتري جميع الشيكات المعلقة التي لم تقم بإزالة حتى الأن، فضلا وكذلك الأموال الواردة التي لم تتوفر بعد. هذا هو السبب في أنه يختلف عن الرصيد المتاح.

ويشمل الرصيد الدفتري إجمالي الودائع وإيرادات الفوائد بعد طرح أجمالي عدد الديون الإجمالي ومبلغ السحب في نهاية يوم العمل أو في فترة زمنية محددة، ويمثل الرصيد الموجود على الحساب في بداية يوم العمل، كما يقدم كشف حساب البنك الرصيد الدفتري إلى تاريخ معين، كما لا تظهر الودائع والشيكات المكتوبة بعد هذا التاريخ على كشف الحساب، وقد يتحقق الرصيد الدفتري من استيفاء متطلبات الحفاظ على رصيد معين. يتم تضمينه أحيانًا في إيصالات الحساب المصرفي.              

تحديث الحساب

تقوم المصارف بتحديث رصيد دفتر الحسابات الخاص بحسابك يوميًا أو أسبوعيًا أو في فترة محددة وفقًا لسياسة البنك. يمكن أن يحدث التأخير في المعالجة نظرًا لأنه يجب أن يتم الدفع للبنك أولاً من قِبل المؤسسة المالية للشخص أو الشركة التي أصدرت الشيك أو أي طريقة دفع أخرى، وبمجرد أن يتم تحويل الأموال، يتم إتاحة المال لصاحب الحساب.

تقوم البنوك عادة بتحديث رصيد دفتر الأستاذ خلال يوم واحد بعد موافقة على ومعالجة جميع المعاملات خلال فترة معينة، كما تقوم البنوك بحساب هذا الرصيد بعد نشر جميع المعاملات، مثل بطاقة الائتمان أو معاملات الدين المباشر، وإزالة الأخطاء.

حساب الصيانة

تعتبر صيانة الرصيد الدفتري الدقيقة جانب حيوي من التخطيط المالي المناسب، وبعد الاطلاع على الرصيد الدفتري، وإذا كان الشيك مكتوب أو تم إجراء المعاملة، قد يمكن أن يسحب صاحب الحساب المزيد من المال غير المتاح، والذي قد يؤدي إلى تغييرات في حساب البنك المفتوح فضلا عن الرسوم من الطرف الأخر للبنك أو الشركة، كما تنبه مراقبة الأرصدة على أساس منتظم لعميل أي معاملات غير مصرح بها حدثت أو أخطاء محتملة ارتكبها البنك.  

حسابات متوازنة

قد لا يتم عرض أرصدة دفتر الأستاذ عند عرض حساب على موقع البنك أو عند استخدام الخدمات المصرفية عبر الإنترنت، أثناء استخدام حزمة برامج مالية أو محاسبة، ويقوم أصحاب الحسابات بإدخال الشيكات والودائع في البيانات المالية، بمجرد أن تتساوى الأرقام على كل جانب من البيان المالي، يعتبر الحساب متوازنًا.