المتعهد custodian

ما هو المتعهد custodian

يعتبر المتعهد مؤسسة مالية تحفظ الأوراق المالية الخاصة بالعملاء في الأمانات من أجل الحد من مخاطر السرقة أو الخسارة، ويحتفظ المتعهد بالأوراق المالية والأصول الأخرى في شكل إليكتروني أو مادي، ومنذ أن أصبح مسئول عن حماية الأصول والأوراق المالية التي قد تبلغ مئات الملايين أو حتى مليارات الدولارات، فإن الأمين المتعهد يكون بشكل عام شركات كبرى وذات سمعة جيدة.

مفهوم المتعهد

وبالإضافة إلى حفظ الأوراق المالية في الأمانات، يقدم المتعهد خدمات أخرى أيضا مثل إدارة الحساب وتسوية المعاملات وتجميع الأرباح ودفعات الفائدة والدعم الضريبي والصرف الأجنبي، كما تختلف الرسوم المفروضة من متعهد لأخر، وذلك وفقا للخدمات التي يرغب بها العميل، وتفرض العديد من الشركات رسوم ربع سنوية والتي تستند على إجمالي قيمة الممتلكات. 

ويمكن أن يكون المتعهد شخص أو كيان يتم اختياره لحفظ وحماية أموال العملاء أو الاستثمارات سواء كانت بطرق مباشرة أو غير مباشرة، وبالإضافة إلى ذلك، يكون للمتعهد الحق في تملك الأصول إذا لزم الأمر جنبا إلى جنب مع التوكيل، وهذا يسمح للمتعهد بتنفيذ إجراءات نيابة عن العميل مثل إجراء الدفعات أو تغيير الاستثمارات. 

المتعهد المؤهل

في الحالات التي يكون فيها المستشار الاستثماري مسئول عن أموال العميل، يجب عليه إتباع القواعد المنصوص عليها من قبل لجنة الأوراق المالية والبورصة (SEC)، كما يجب على الشخص أو الكيان مراعاة أن يكون المتعهد مؤهل، وعادة ما تكون الخيارات محدودة على البنوك والوسطاء المعتمدين والتجار المعتمدين وبعض المؤسسات والأفراد الأخرى. 

شروط تقديم التقارير

يجب تزويد العملاء بالملاحظات عندما يتم إجراء بعض الأنشطة نيابة عنهم أو استخدام أصولهم، علاوة على ذلك، يجب تزويد العملاء ببيانات الحساب حتى يظلوا على إطلاع بالحصص الحالية المرتبطة بأصولهم.

المتعهد وحسابات القصر

إذا كان حساب المستفيد قاصر، فعادة ما يتم طلب من المتعهد نتيجة للقواعد واللوائح التي تحد أنشطة القصر، مما يؤدي إلى إنشاء حساب عهدة، ويكون للمتعهد السلطة في القيام بالمساهمات واتخاذ قرارات الاستثمار المتعلقة بالأصول في الحساب، ولكن الغرض من الأموال هو في نهاية المطاف أن يستخدمها المستفيد المسمى.     

ولا يمكن أن يكون لكل حساب سوى مستفيد واحد، وصاحب الحساب القاصر، وأحد المتعهدين، وهو ممثل بالغ معين. ولا يزال المتعهد قائما حتى سن البلوغ القانوني.

ويمكن لأشخاص آخرين المساهمة في حساب القاصر، ولكن ليس لديهم سلطة على كيفية إدارة الأموال بمجرد إيداعها.