المستفيد Beneficiary

من هو المستفيد Beneficiary

المستفيد هو أي شخص يحصل على ميزات أو أرباح من شيء ما، وفي عالم المال، يشير مصطلح المستفيد عادة إلى شخصا ما مناسب لاستلام التوزيعات من الائتمان أو الوصية أو التأمين على الحياة، ويسمى المستفيدين خصيصا في هذه الوثائق أو إذا تم وافقوا الشروط التي تجعلهم مناسبين لأي توزيع مخصص.

مفهوم المستفيد

عادة، يمكن أن يطلق على أي شخص أو أي كيان مستفيد سواء من الائتمان أو الوصية أو التامين على الحياة وأيضا يطلق عليه توزيع الأموال، يمكن وضع شروط على دفع الأموال، مثل أن يكون المستفيد يبلغ سن معين أو أن يكون متزوج، ويمكن أن يكون هناك عواقب ضريبية للمستفيد، على سبيل المثال، في حين أن معظم مبادئ سياسات التامين على الحياة لا تشمل ضرائب، إلا أن الفوائد المجمعة قد تشمل الضرائب.  

المستفيد الحسابات المؤهلة

تعطي خطط التقاعد المؤهلة مثل خطة تقاعد 401 (k) أو حساب التقاعد الفردي (IRA)، وبعد وفاة حامل الخطة المؤهل، يمكن للمستفيد الزوج أن يرفع العائدات إلى حسابه الخاص. وإذا لم يكن المستفيد هو الزوج، فإن هناك ثلاثة خيارات مختلفة للتوزيع. الأول هو توزيع مبلغ مقطوع، مما يجعل كامل المبلغ خاضع للضريبة على مستوى الدخل العادي للمستفيد. والثاني هو إنشاء حساب تقاعدي فردي موروث وسحب مبلغ سنوي استنادا إلى العمر المتوقع للمستفيد، المعروف أيضا باسم حساب التقاعد الفردي الممتد، ويعتبر الخيار الثالث سحب الأموال في أي وقت خلال خمس سنوات من تاريخ وفاة صاحب الحساب الأصلي.

في حال كان المستفيد إما من ملكية أو ائتمان، فإن قواعد التوزيع محدودة، حيث لم يعد خيار التمديد متوفرا، ولم تتوفر سوى خيارات المبلغ الإجمالي وخيارات الخمس سنوات، وجعل أي عائدات تركت في الملكية تخضع لأثبات صحة الوصية.

ويسمح أيضا للمستفيد الزوجي من الحساب التقاعدي الفردي لتسليم العائدات الموروثة في الحساب التقاعدي الخاص به، للمستفيد غير المتزوج، فإن خيارات التوزيع تعكس نفس الوراثة في حساب التقاعد الفردي التقليدي، والفرق الوحيد هو توزيعات أن الحساب التقاعد الفردي لا يخضع للضرائب.

المستفيد من التامين على الحياة

وتعتبر عائدات التأمين على الحياة خالية من الضرائب للمستفيد ولا يتم الإبلاغ عنها كإيرادات إجمالية، ومع ذلك، فإن أي فائدة مستلمة أو مستحقة تعتبر خاضعة للضريبة ويتم الإبلاغ عنها كأي فوائد أخرى مستلمة.

المستفيد من استحقاقات المعاش غير المؤهلة

تعتبر المعاشات غير المؤهلة أدوات استثمارية ضريبية مؤجلة تسمح للمالكين بتعيين مستفيد عند وفاة المالك، قد يكون المستفيد مسؤولا عن أي ضرائب على استحقاق الوفاة، وخلافا للتأمين على الحياة، يتم فرض ضريبة على استحقاقات وفاة المعاش كدخل عادي على أي مكاسب تتجاوز مبلغ الاستثمار الأصلي، على سبيل المثال، إذا كان مالك الحساب الأصلي قد اشترى مبلغا سنويا بقيمة 100,000 دولار أمريكي ثم تم تمريره عندما بلغت القيمة 150,000 دولار أمريكي، يتم فرض ضريبة قدرها 50 ألف دولار كدخل عادي للمستفيد.