قاموس الفوركس ومفاهيم القاموس المالي

تبادل القسم 1035

Ads

ما هو تبادل القسم 1035؟

تبادل 1035 هو بند في رمز خدمة الإيرادات الداخلية IRS ويسمح بتحويل معاش سنوي قائم.
أو بوليصة تأمين على الحياة أو منتج رعاية طويلة الأجل أو وقف لمنتج آخر من نوع مماثل.
وللتأهل للحصول على تبادل القسم 1035 يجب أن يستوفي العقد أو مالك الوثيقة متطلبات أخرى معينة.
ويُسمح بالتبادلات الكاملة والجزئية 1035، على الرغم من أن بعض القواعد ستختلف حسب الشركة.
وعادة لا يتم الإبلاغ عن 1035 تبادلاً بين المنتجات داخل نفس الشركة لأغراض ضريبية.
طالما أن معايير IRS للتبادل مستوفاة.

هام : يتطلب تبادل القسم 1035 بشكل عام أن تتضمن المعاملة نفس نوع منتج التأمين.

كيفية عمل تبادل القسم 1035

الفائدة الأساسية من تبادل القسم 1035 هو أنه يسمح للعقد أو مالك الوثيقة بالتداول في منتج مقابل منتج آخر.
دون أي نتائج ضريبية وبهذه الطريقة، يمكنهم استبدال المنتجات القديمة والقصيرة الأداء بمنتجات جديدة.
ذات ميزات أكثر جاذبية، مثل خيارات الاستثمار الأفضل والأحكام الأقل تقييدًا.

بالإضافة إلى ذلك، يتيح تبادل القسم 1035 لحاملي الوثائق الحفاظ على أساسهم الأصلي.
حتى إذا لم تكن هناك مكاسب يمكن تأجيلها.
على سبيل المثال: استثمر Joe Sample مجموعه 100000 دولار (على أساس التكلفة).
في راتب سنوي غير مؤهل ولم تأخذ بعد ذلك أي قروض أو سحوبات، ولكن بسبب ضعف الأداء الاستثماري.
انخفضت قيمته إلى 75000 دولار، وقرر جو تحويل أمواله إلى راتب سنوي آخر مع شركة أخرى.
في هذا السيناريو، يصبح أساس تكلفة العقد الأصلي البالغ 100000 دولار هو أساس العقد الجديد.
على الرغم من أنه تم تحويل 75000 دولار فقط.
وعلى الرغم من المزايا الضريبية، فإن تبادل القسم 1035 لا يعفي أصحاب العقود من التزاماتهم.
بموجب العقد الأصلي، على سبيل المثال: لا تتنازل شركات التأمين عادةً عن رسوم الاستسلام.
لتبادل القسم 1035، ومع ذلك إذا استبدل المالك منتجًا بمنتج آخر داخل نفس الشركة فقد يتم التنازل عن الرسوم.

الأفكار الرئيسية

– يسمح القسم 1035 من قانون الضرائب بتبادل منتجات تأمينية معفاة من الضرائب.

– يمكن لحاملي وثائق التأمين على الحياة استخدام تبادل القسم 1035 للتداول في بوليصة قديمة.
بواحدة جديدة ذات ميزات أفضل.

– عدل قانون حماية المعاشات لعام 2006 القانون للسماح بالتبادل في منتجات الرعاية طويلة الأجل.

كيفية حدوث تبادل القسم 1035

ويجب أن يحدث تبادل 1035 بشكل عام بين منتجات من نفس النوع.
مثل التأمين على الحياة أو الأقساط السنوية غير المؤهلة للحصول على راتب سنوي غير مؤهل.
ويمكن استبدال التأمين على الحياة براتب سنوي غير مؤهل.
ولكن لا يمكن استبدال القسط السنوي غير المؤهل بوثيقة تأمين على الحياة.
كما قام قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 بتعديل القسم 1035 من IRC.
ليشمل عمليات التبادل من وثائق التأمين على الحياة و المعاشات السنوية غير المؤهلة.
في منتجات الرعاية طويلة الأجل LTC التقليدية والمختلطة (التأمين على الحياة أو الأقساط).

وبموجب تبادل القسم 1035، لا يمكن لمالك العقد أو صاحب الوثيقة استلام الأموال بشكل بناء.
ثم استخدامها لشراء بوليصة جديدة ويجب تحويل الأموال مباشرة.
ولمزيد من التأهل، يجب أن يظل صاحب السند أو حامل الوثيقة كما هو.
على سبيل المثال، لا يمكن تبادل القسم 1035 من الأقساط التي يمتلكها Joe Sample.
بالأقساط التي تمتلكها Jane Sample أو بالأقساط السنوية التي يملكها Joe وJane Sample.
وتختلف المعاملة الضريبية لعمليات التبادل الجزئي في أن جزءًا من أساس التكلفة.
يتم تخصيصه للمنتج الجديد بدلاً من كله.

اظهر المزيد

مقالات ذات صلة

اترك تعليقاً

زر الذهاب إلى الأعلى
إغلاق
إغلاق