قاموس الفوركس ومفاهيم القاموس المالي

حق الرجوع

Ads

ما هو حق الرجوع؟

حق الرجوع هو اتفاق قانوني يمنح المقرض الحق في ضمانات مضمونة.
إذا كان المقترض غير قادر على الوفاء بالتزام الدين.
ويشير حق الرجوع إلى الحق القانوني للمقرض في التحصيل ويوفر الحماية للمقرضين.
حيث إنهم مطمئنون للحصول على بعض السداد سواء في النقد أو الأصول السائلة.
والشركات التي تستخدم ديون حق الرجوع لها تكلفة رأس مال أقل.
حيث تقل المخاطر الكامنة في الإقراض لتلك الشركة.

الأفكار الرئيسية

– حق الرجوع هو حق المقرض القانوني في تحصيل الضمانات التي تعهد بها المقترض.
إذا لم يقم بسداد ديونه.

– يعني حق الرجوع أنه بالإضافة إلى الضمان يمكن للمقرض أيضًا الاستيلاء على أصول أخرى.
من المقترض لسداد الدين.

– إذا تخلف المقترض عن سداد قرض الرجوع فقد يفرض المقرض الحسابات المصرفية للمقترض.
أو يزيّن الأجور من أجل سداد رصيد الدين.

– مع ذلك يقرض القرض غير القابل للرجوع للمطالبة فقط بالأصل المحدد الذي تم التعهد به كضمان.
في حالة التخلف عن السداد.

توضيح حق الرجوع

يوفر حق الرجوع الوسائل القانونية للمقرض للاستيلاء على أصول المقترض إذا تخلف عن سداد دين.
وإذا كان الدين هو حق الرجوع الكامل فإن المقترض يكون مسؤولاً عن المبلغ الكامل للدين.
حتى إلى حد يتجاوز قيمة الأصل المضمون.
ويسمح للمقرض بأخذ أصول أخرى من المقترض إلى جانب الضمان من أجل سداد الدين.
وفي معظم الحالات، قد يحصل المقرض على حكم نقص للاستيلاء على الأصول غير المعلنة.
أو فرض ضريبة على الحسابات المصرفية أو دفع الأجور.
ويجوز للمقرض أيضًا البحث عن مصادر أخرى للدخل من المقترض مثل العمولات أو الإتاوات.
أو دخل الاستثمار.

حق الرجوع مقابل عدم الرجوع

تختلف قروض حق الرجوع عن القروض الغير القابلة للرجوع.
والتي تقتصر على المطالبة فقط بالأصل المحدد المتعهد به كضمان من قبل المقرض.
وإذا تخلف المقترض عن سداد قرض غير قابل للرجوع وقيمة الضمان لا تغطي المبلغ المستحق على المقترض.
فلا يمكن للمقرض محاولة استرداد الرصيد من خلال الاستيلاء على الأصول الأخرى للمقترض.
والمقرض له الحق القانوني فقط في الضمان المرهون، وبسبب هذا التمييز.
فإن ديون حق الرجوع يفضلها المقرض بينما يفضل المقترض ديون عدم الرجوع.
كما أنها هي الشكل الأكثر شيوعًا للديون لأنها أقل مخاطرة بالنسبة للمقرضين.
وعادةً ما تقتصر الديون التي لا يمكن الرجوع إليها على القروض طويلة الأجل.
الموضوعة على الأصول المستقرة والأداء مثل العقارات التجارية.

هام : يجب على المقترضين الذين لديهم قروض بدون حق الرجوع دفع أسعار فائدة أعلى.
من القروض بحق الرجوع من أجل تعويض المقرض عن تحمل المخاطر الإضافية.

أثر ديون حق الرجوع على المقترضين

الديون الخاصة بحق الرجوع لها آثار ضريبية للمقترضين والتي تترجم إلى الاعتراف بالدخل العادي الخاضع للضريبة.
والإبلاغ عن خسارة أو ربح، وعند تقديم ضرائبهم يجب على المقترض الإبلاغ عن أي جزء من الدين.
الذي يغفره المقرض كدخل عادي.

فعلى سبيل المثال، إذا قام المقرض بفرض الرهن على منزل لاسترداد دين بقيمة 150.000 دولار.
وبيعه بمبلغ 125.000 دولار فسيظل المقترض مديناً بمبلغ 25.000 دولار.
وإذا غفر المقرض 25000 دولار يجب على المقترض الإبلاغ عن هذا المبلغ كدخل عادي لأغراض الضريبة.
وإذا كان الدين غير قابل للرجوع فإن غفران القرض لا يؤدي إلى الإلغاء الخاضع للضريبة لدخل الدين.
لأن شروط القرض لا تمنح المقرض أي حق في ملاحقة المالك شخصيًا في حالة التخلف عن السداد.
وبغض النظر عما إذا كان الدين قد تم إسقاطه أم لا، يجب على المقترض الإبلاغ عن الخسارة أو الربح.
بناءً على الفرق بين مبلغ القرض الأصلي والمبلغ المحقق في بيع الأصل.
وفي المثال أعلاه يجب الإبلاغ عن مبلغ 25000 دولار كخسارة.
والخسائر المتكبدة من خلال بيع الأصول المعيبة ليست معفاة من الضرائب.

اعتبارات خاصة

يتم إصدار معظم القروض بلغة الرجوع المضمنة في مستند القرض.
وتحدد اللغة إجراءات الرجوع التي قد يتخذها المقرض مع أي قيود.
وبشكل عام يعتمد ما إذا كان القرض هو حق الرجوع أو عدم الرجوع على الدولة التي نشأ فيها القرض.
ومعظم الدول تنص على حق الرجوع لمقرضي الرهن العقاري ولكن قد تكون مقيدة بطريقة أو بأخرى.
على سبيل المثال، في بعض الولايات لا يمكن أن يتجاوز حكم النقص الذي يمكن للمقرض الحصول عليه.
ضد المقترض القيمة السوقية العادلة FMV للعقار.

وعلى سبيل المثال أيضًا، ضع في اعتبارك منزل يحتوي على رصيد رهن عقاري بقيمة 250،000 دولار.
وقيمة سوقية عادلة بقيمة 200،000 دولار، وإذا قام المقرض ببيع المنزل في المزاد مقابل 150.000 دولار.
فإنه لا يستطيع استرداد سوى حكم عجز بقيمة 50.000 دولار ضد المقترض.
وهو الفرق بين FMV والمبلغ الذي تم بيع المنزل مقابله في المزاد.
وفي بعض الدول يحظر على المقرضين الحصول على أحكام نقص.

اظهر المزيد

مقالات ذات صلة

اترك تعليقاً

زر الذهاب إلى الأعلى
إغلاق
إغلاق