خطة التقاعد 401 (كي)

ما هي خطة التقاعد 401 (كي)

خطة التقاعد 401 (كي) هي برنامج تقاعدي مقيّد يصدره رب العمل يسمح للموظفين المؤهلين بأن يتخذوا إسهامات الراتب المؤجلة (خفض الرواتب) بناء على استقطاع الضريبة أو قبل خصم ضريبة. إن أصحاب العمل الذين يقومون بتوفير خطة التقاعد 401 (كي) قد يقومون بإسهامات مطابقة أو غير اختيارية للخطة نيابة عن الموظفين المؤهلين ويجوز لهم أيضا إضافة خاصية تقاسم الأرباح للخطة. يتم احتساب الأرباح في خطة التقاعد 401 (ك) على أساس الضرائب المؤجلة.

مفهوم خطة التقاعد 401 (كي)

إن الحد الأقصى الذي تضعه الخطة و/أو لوائح دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) عادة ما يقوم بالحد من نسبة إسهامات الراتب المؤجلة. وهناك أيضا قيود على كيفية ومتى يمكن للموظفين سحب هذه الأصول، ويمكن أن تطبق العقوبات إذا تم سحب المبلغ بينما كان الموظف تحت سن التقاعد كما هو محدد في الخطة. وتمد الخطط التي تسمح للمشاركين بمباشرة استثماراتهم الخاصة بمجموعة أساسية من المنتجات الاستثمارية التي يمكن للمشاركين اختيارها. ومن ناحية أخرى يقوم المهنيين الذين يستأجرهم صاحب العمل بمباشرة وإدارة استثمارات الموظفين.

وقد تم سن خطة التقاعد 401 (ك) لتصبح قانونا في عام 1978 وتم تسميتها تيمنا بالقسم الفرعي من قانون الإيرادات الداخلية الذي أصدرها. واعتبارا من نهاية عام 2015، كانت خطط التقاعد 401 (ك) تمثل نحو 4.7 تريليون دولار من أصل 24 تريليون دولار من إجمالي أصول خطة التقاعد في الولايات المتحدة. وقد ارتفعت أرصدة خطة التقاعد 401 (ك) بنسبة أكبر من 100٪ في الفترة من 2008 الى 2015.

شعبية خطط التقاعد 401 (كي)

استمر نمو الإسهام في خطط التقاعد 401 (ك). ويشارك أكثر من 50 مليون عامل في خطط التقاعد 401 (ك) الخاصة بأصحاب عملهم، مع وجود أكثر من نصف مليون خطط للشركات مختلفة. أجرى التعديل بخطة التقاعد 401 (كي) عدة تغييرات تفيد الموظفين بمجرد انتقادها بسبب رسومها المرتفعة و خياراتها المحدودة.
ويقدم متوسط الخطة ما يقرب من عشرين خيارا استثماريا مختلفا، في حين استمرت نفقات الصندوق ورسوم الإدارة في الانخفاض. وقد أضيف إلى العديد من الخطط خصائص أخرى مثل التسجيل التلقائي وزيادة وضوح الرسوم والمزيد من خيارات صندوق المؤشر منخفض التكلفة والمساهمات المتراكمة للذين قاربوا على سن التقاعد. بالإضافة إلى ذلك، تسمح حدود المساهمات المربوطة بالتضخم للمساهمين بالقيام بالمزيد من المساهمات الكبيرة للخطط على مر الوقت.

خطط التقاعد 401 (ك) التقليدية وروث

تعد أكبر ميزة لخطة التقاعد هي طبيعة المساهمات والأرباح التي تتمتع بمزايا ضريبية. وتسمح خطة التقاعد التقليدية 401 (ك) للموظفين باتخاذ مساهمات قبل الضريبة في الخطة ولكنها تفرض ضرائب على عمليات السحب من الحساب. إن خطة التقاعد روث 401 (ك) تقوم بتقديم خيار آخر للمساهمين يتمتع بمزايا ضريبية أخرى، وهي المساهمات التي يتم إجراؤها بنقد بعد خصم الضرائب، ولكن عمليات السحب خالية تماما من الضرائب طالما استوفت شروط معينة. إن خطة التقاعد روث 401 (ك) متاحة في أكثر من 50% من خطط التقاعد 401 (ك) للشركات.