خطة 401 (a)

ما هي خطة 401 (ِa)

خطة 401 (a) هي خطة تقاعد لشراء الأموال التي يتم تحديدها من قبل صاحب العمل، وتسمح الخطة بالمساهمات المقدمة من صاحب العمل أو الموظف أو كليهما، وتكون مبالغ المساهمة إما بالدولار أو على أساس النسبة المئوية، ويحدد صاحب العمل الراعي الأهلية وجدول الاستحقاق، ويمكن سحب الأموال من خطة 401(a) من خلال عمليات الانتقال إلى خطة تقاعد مختلفة مؤهلة، أو مبلغ مقطوع أو عن طريق أقساط سنوية.

مفهوم خطة 401 (a)

ويمكن لأصحاب العمل  تشكيل خطط متعددة من 401(a) لكل منها معايير أهلية متميزة، ومبالغ مساهمة، وجداول زمنية، ويستخدم أصحاب العمل الخطة لإنشاء برامج تحفيزية للمساعدة في الاحتفاظ بالموظفين، ويتحكم كل صاحب عمل في الخطة ويحدد حدود المساهمة.

وتعتبر 401(a) نوع من أنواع خطط التقاعد المتاحة لموظفي الهيئات الحكومية والمؤسسات التعليمية والمنظمات الغير ربحية، ويشتمل الموظفين المؤهلين المشاركين في الخطة على الموظفين الحكوميين والمعلمين والإداريين وفريق الدعم، وتتشابه سمات الخطة 401 (a) مع خطة 401 (k)، ويعتبر الفرق الرئيسي في نوع خطة التقاعد الرئيسية المقدمة للمعلمين.   

المساهمات

 وتقدم الخطة إما مساهمات إلزامية أو تبرعات، ويحدد صاحب العمل ما إذا كانت المساهمات تقدم على أساس ما بعد الضريبة أو قبل خصم الضرائب، وتعد مساهمات أصحاب العمل إلزامية، حتى إذا قرر الموظف عدم المساهمة في الخطة على أساس طوعي، يساهم صاحب العمل بأموال في الخطة نيابة عن الموظف، وتشمل خيارات مساهمات صاحب العمل الذي يدفع مبلغا محددا في خطة الموظف، ومطابقة نسبة ثابتة من اشتراكات الموظفين أو مطابقة اشتراكات الموظفين ضمن نطاق محدد بالدولار.

الاستثمارات

وتتيح الخطة لأصحاب العمل المزيد من السيطرة على الخيارات الاستثمارية لموظفيها، كما تعرض جهات العمل الحكومية خطط 401(a) للموظفين في كثير من الأحيان خيارات استثمارية محدودة فقط لخيارات الاستثمار الأكثر أمانا وضمانا للحد من المخاطر، كما توفر خطة 401(a) ضمانا لمستوى معين من المدخرات التقاعد لكن المتطلبات من أجل العناية اللازمة للموظفين لتلبية أهداف التقاعد، ويمكن للموظفين نقل أموالهم إلى خطة 401 (k) أو إلى حسابات التقاعد الفردية (IRAs)عندما يقوموا بتغيير الموظفين.  

الاستحقاق

وتسمح الخطة 401 (a) باستحقاق 100٪ من الأموال بغض النظر عن سنوات خدمة الموظف، وأي مساهمات يقوم بها الموظف ويتم منح أي أرباح بالكامل، ويربط بعض أصحاب العمل بالاستفادة من سنوات الخدمة كحافز للموظفين على البقاء مع الشركة.

السحب

تسحب السحوبات عقوبة ضريبية فدرالية بنسبة 20٪ ما لم يكن الموظف 59 1/2، أو يموت، أو يتقاعد، أو يعطل أو يدرج الأموال في خطة ائتمان عاجل أو خطة تقاعد مؤهلة، ومع ذلك، إذا قام الموظف بتحويل أصحاب العمل من تلقاء نفسه، حيث يتقاعد قبل سن التقاعد المحدد للخطة أو يحتاج إلى المال لقاء مشقة مالية، يتكبد الموظف عقوبة توزيع مبكر بنسبة 10٪.

الاعتمادات الضريبية

يمكن للموظفين الذين يساهمون في خطة 401 (a) التأهل للحصول على ائتمان ضريبي، حيث يمكن للموظفين أن يحصلوا خطة 401 (a) وحساب المعاش التقاعدي في نفس الوقت، ومع ذلك، إذا كان الموظف لديه خطة 401 (a)، قد يتم إلغاء المزايا الضريبية للمساهمات التقليدية حساب الاستجابة العاجلة اعتمادا على الدخل الإجمالي المعدل للموظف.